Кипр: налоговая гавань для предпринимателей и пенсионеров
Почему Кипр — идеальное направление для налоговой оптимизации в 2025 г.Кипр — средиземноморский остров, известный своими живописными пляжами, богатой историей и яркой культурой, — сегодня является одним из мировых лидеров в сфере налоговой оптимизации. Благодаря привлекательной налоговой системе Кипр стал популярным направлением для экспатов, предпринимателей, цифровых кочевников и пенсионеров, стремящихся минимизировать налоговую нагрузку, сохранив при этом высокий уровень жизни.
На фоне недавних изменений в британском режиме non-dom Кипр становится еще более привлекательной альтернативой для тех, кто рассматривает возможность смены налогового резидентства. В этой статье мы подробно рассмотрим преимущества кипрской налоговой системы и объясним, почему все больше состоятельных людей выбирают именно Кипр.
Налоговое резидентство Кипра: правило 60 дней
Кипр предлагает одни из самых гибких условий налогового резидентства в ЕС. Чтобы стать налоговым резидентом, достаточно выполнить правило 60 дней: провести на Кипре не менее 60 дней в налоговом году, не проводить более 183 дней в каком-либо другом государстве, не быть налоговым резидентом другой страны и иметь связь с Кипром — например, постоянное место жительства (в собственности или аренде), а также заниматься бизнесом, работать или быть директором компании — налогового резидента Кипра.
Благодаря этим условиям Кипр идеально подходит для цифровых кочевников, фрилансеров и инвесторов, ведущих международный образ жизни и стремящихся к налоговой эффективности без привязки к одной стране.
Программа Non-Dom: мечта налогоплательщика
Программа Non-Dom, введенная в 2015 году, создана для привлечения иностранных инвесторов и предпринимателей, предлагая одни из самых выгодных налоговых условий в Европе.
Освобождение от налога на дивиденды и проценты. Налоговые резиденты Кипра со статусом non-dom освобождаются от уплаты Special Defence Contribution (SDC) в течение 17 лет. Дивиденды не облагаются налогом, независимо от того, получены ли они из кипрских или иностранных источников. Доходы от депозитов, облигаций и других инструментов также освобождаются от налога.
Отсутствие налога на прирост капитала. Продажа акций, ETF и других ценных бумаг не облагается налогом, если их активы не включают кипрскую недвижимость. Это делает Кипр привлекательным для инвесторов с крупными портфелями ценных бумаг.
Нет налога на богатство и наследство. На Кипре отсутствуют налоги на богатство и наследство (включая дарение между близкими родственниками), что делает его идеальным для сохранения капитала и передачи активов следующему поколению.
Низкая корпоративная ставка — 12,5%. Одна из самых низких в Европейском союзе.
Кто может получить статус Non-Dom
Чтобы претендовать на статус non-dom, необходимо не быть налоговым резидентом Кипра в течение 17 из последних 20 лет, проводить на острове не менее 60 дней в году и иметь связи с Кипром (например, договор аренды или недвижимость).
Налог на доходы физических лиц
Кипр применяет прогрессивную шкалу налогообложения, но ставки остаются конкурентными, особенно с учетом множества льгот и вычетов.
Иностранные пенсии облагаются налогом по ставке 5% на суммы свыше €3 420 в год (по желанию можно выбрать обычное налогообложение).
Освобождение при первой работе: если человек не был налоговым резидентом Кипра 15 лет до трудоустройства, 50% зарплаты освобождается от налога на 17 лет.
Для квалифицированных специалистов: 20%-е освобождение от налога (до €8 550 в год) для тех, кто не был налоговым резидентом 3 года до трудоустройства.
Корпоративное налогообложение на Кипре
Кипр предлагает одну из самых благоприятных систем налогообложения для бизнеса.
Режим IP Box предусматривает 80%-е освобождение прибыли от использования интеллектуальной собственности, что снижает эффективную ставку налога до 2,5%.
Существуют и другие налоги. Взносы в систему здравоохранения (Gesy) составляют 2,65% от зарплаты для работодателя и 2,65% для сотрудника (до €180 000 в год). Налог Special Defence Contribution применяется только к налоговым резидентам, но non-doms освобождены от него на 17 лет.
НДС на Кипре
Стандартная ставка составляет 19%. Сниженные ставки — 9%, 5% и 3% — применяются, например, к продуктам питания, лекарствам и гостиничным услугам. Нулевая ставка действует на экспорт и международные услуги.
Услуги, оказываемые клиентам за пределами Кипра, не облагаются НДС, если клиент не зарегистрирован на Кипре. Это делает страну особенно привлекательной для фрилансеров и удаленных специалистов, работающих с зарубежными клиентами.
Преимущества жизни на Кипре
Более 300 солнечных дней в году.
Высокое качество и доступность медицины через систему Gesy.
Стоимость жизни ниже, чем в большинстве стран ЕС.
Богатая история и культура.
Превосходная кухня, сочетающая греческие, турецкие и ближневосточные традиции.
Безопасная, семейная среда и международные школы.
Кипр VS Великобритания
С учетом отмены британского режима non-dom к апрелю 2025 года Кипр становится одним из лучших вариантов. Он предлагает 17-летнее освобождение от налогов против 4 лет в Великобритании, не применяет налогообложение по принципу remittance basis (доходы, переведенные в страну, не облагаются налогом), и обладает простой и стабильной налоговой системой.
Кипр — будущее налоговой оптимизации
Кипр сочетает налоговую эффективность, высокий уровень жизни и членство в ЕС, что делает его одним из лучших выборов для предпринимателей, инвесторов и пенсионеров. Благодаря гибким требованиям резидентства, низким ставкам налога и обширным льготам, Кипр продолжает привлекать глобальный капитал и талант.
Постоянное резидентство через инвестиции в недвижимость
Один из самых простых способов получить налоговое резидентство — программа постоянного проживания (Permanent Residency, PR) через инвестиции в недвижимость.
Минимальная инвестиция — €300 000 (без учета НДС) в жилую недвижимость. Необходим подтвержденный ежегодный доход не менее €50 000, увеличенный на €15 000 для супруга и €10 000 на каждого ребенка. Для сохранения статуса необходимо посещать Кипр не реже одного раза в два года.
WHATSAPP
PHONE
TELEGRAM
